Unidad de Auditoría Interna

La Unidad de Auditoría Interna forma parte del sistema de control interno establecido por la Ley N° 70, cuyo objeto principal es garantizar el control integral del organismo del cual forma parte.

Diego Javier Moix

Auditor Interno Titular del Consejo de los Derechos de Niñas, Niños y Adolescentes del GCABA.

Contador Público y Licenciado en Administración de Empresas (UBA). Fue Responsable de Equipo de Auditoria dentro de la Auditoria General de la Nación (AGN); Auditor Interno Titular del Ministerio de Desarrollo Social del GCABA; Auditor Interno Adjunto del Ministerio de Educación del GCABA; Gerente Operativo de Administración de Contratos, de la Dirección General de Administración de Mantenimiento, del Ministerio de Educación del GCABA; Director de Administración del Instituto Nacional contra la Discriminación, la Xenofobia y el Racismo (INADI).

Misiones y funciones:

La Unidad de Auditoría Interna del Consejo de los Derechos de Niñas, Niñas y Adolescentes, fue creada mediante Resolución N° 411-CDNNYA/08, depende jerárquicamente de la Presidencia del Consejo de los Derechos de Niñas, Niños y Adolescentes y actúa coordinada técnicamente por la Sindicatura General de la Ciudad de Buenos Aires, según el artículo 21 de la Ley Nº 70.

Se concibe a la UAI como una prolongación de la propia autoridad superior de la jurisdicción en cuyo nombre y por cuya delegación actúa.

Las responsabilidades primarias de la UAI son:

  • Examinar en forma integral e integrada las actividades que se llevan a cabo en el ámbito de la jurisdicción del CDNNYA, teniendo en cuenta las normas de control interno que dicte la SGCBA.
  • Aportar información calificada a las distintas jurisdicciones del CDNNYA para la toma de decisiones.
  • Elaborar el ciclo de auditoria de conformidad con las normas generales de control y auditoria interna.
  • Elevar el Plan Anual de Auditoria Interna y obtener su aprobación de la Autoridad Superior y de la SGCBA.
  • Informar sobre los temas de su competencia que la autoridad superior le requiera.
  • Intervenir en la elaboración y adecuación de las normas y procedimientos del Sistema de Control Interno, asesorando a la autoridad superior.
  • Evaluar la precisión y oportunidad de la regularidad contable en las registraciones de las operaciones y las medidas de salvaguarda tomadas para el acceso restringido a los activos líquidos y fijos, documentación y registros.
  • Observar que las erogaciones sean efectuadas y los ingresos percibidos en cumplimiento con las normas legales y contables dentro de los niveles presupuestarios correspondientes.
  • Evaluar la existencia de lineamientos y estándares de seguridad para la protección de la información en todas sus presentaciones, medios y formas.
  • Evaluar los cambios que se produzcan en el esquema presupuestario de la Jurisdicción y su incidencia en la formulación de planes y logros de objetivos.
  • Determinar el grado de confiabilidad de los datos utilizados en la elaboración de la información, aplicando técnicas de revisión integrales e integradas.
  • Evaluar la adecuación del organismo al marco jurídico, verificando la aplicación de la normativa vigente en el orden interno y externo.
  • Evaluar el cumplimiento de las políticas, planes y procedimientos determinados por la autoridad superior.
  • Elaborar informes y formular las respectivas observaciones y recomendaciones al tiempo que solicitar la opinión del auditado, así como también, elevarlos a la superioridad de acuerdo al Plan Anual de Auditoria Interna, comunicando los resultados de los mismos y de las recomendaciones efectuadas.
  • Efectuar el seguimiento de las observaciones y recomendaciones sugeridas en los informes producidos.
  • Analizar y mejorar los procedimientos de la Jurisdicción y de los Organismos Descentralizados que le dependan y su control interno.
  • Construir eventualmente soporte de acciones jurídicas.
  • Informar de inmediato a la autoridad máxima de la Jurisdicción del Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y a la SGCBA la falta de cumplimiento de cualquiera de las normas que rigen los sistemas de control interno y Administración financiera.
  • Informar a la SGCBA sobre temas que le sean requeridos en lo atinente al desarrollo de las actividades de la UAI.

Objetivos de la UAI

Los principales objetivos de la UAI son:

  • Asesorar a la presidenta y brindar apoyo a todas las áreas que conforman la estructura orgánico funcional centralizada y descentralizada del CDNNYA, mediante la evaluación objetiva de la ejecución de las funciones enumeradas en el artículo 54 de la Ley Nº 114 en consonancia con los principios de economía, eficacia, eficiencia y sencillez y su ajuste a las normas vigentes.
  • Examinar las normas y procedimientos inherentes al sistema de control interno y evaluar el grado de cumplimiento de la misma.
  • Comprobar si los objetivos delineados se cumplen razonablemente. En caso contrario sugerir las correcciones necesarias.
  • Identificar los potenciales riesgos de auditoría, identificando los puntos débiles o vulnerables a fin de limitar sus consecuencias, generando alertas tempranas, estimando su importancia y frecuencia.
  • Aplicar los principios de mejora continua a través de la implementación de un sistema de gestión de calidad regida por el Referencial Nº 15/19 de IRAM.

Marco Normativo

Política de Calidad

Referencial IRAM N°15

Contacto: Avenida Martin García N° 464/90 Piso 1

Teléfono: 5030-9884 (interno 1148)

Mail: uai_cdnnya@buenosaires.gob.ar

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